Как задекларировать доходы в 2025 году и что нужно знать белорусам?

С 1 января в Беларуси проходит кампания по подаче деклараций о доходах за 2024 год. Подать налоговые декларации нужно не позднее 31 марта 2025 года. Не уверены, должны ли вы подавать декларацию о доходах и как это сделать? Тогда рассказываем подробности.

Кто должен подавать налоговую декларацию?

Налоговую декларацию обязаны представить физические лица, получившие в 2024 году:

• Доход от продажи автомобиля. Но только в случае, если за год вы продали 2 и более автомобилей или других механических транспортных средств. 

• Доход от продажи автомобиля, если его технически допустимая общая масса превышает 3 500 кг (например, грузового автомобиля) ил автомобиля, число сидячих мест которого, помимо сиденья водителя, превышает восемь (например, автобуса).

• Доход от продажи недвижимости. Но только в случае продажи более одного объекта за последние 5 лет: более одной квартиры, более одного жилого, более одной дачи, более одного садового домика с хозяйственными постройками, более одного гаража, более одного машино-места, более одного земельного участка.

• Доходы полученные из-за границы

Что такое доходы из-за границы?

Это любые виды доходов, полученные из источников за пределами нашей страны:

• от работы по найму (контракту);

• от продажи акций или иных ценных бумаг;

• от продажи долей в уставных фондах иностранных организаций;

• в виде процентов по счетам (вкладам) в иностранных банках;

• полученные в дар от иностранных граждан (родственников или друзей);

• выигрыши (в том числе в онлайн-казино).

При этом, если денежный перевод получен из-за границы от близкого родственника или свойственника (родителей, усыновителей, детей, в том числе усыновленных, родные братьев и сестер, деда, бабки и внука супруга), эти деньги, независимо от размера, налогом не облагаются и не подлежат декларированию.

Переводы от друзей (которые имеют характер дарения) общей суммой за 2024 год до 10 431 рубля, не облагаются налогом. Декларированию подлежит лишь сумма превышения.

Кто может получить налоговый вычет?

Физические лица вправе получить налоговые вычеты. Речь идет о гражданах, которые, получили в 2024 году:

• доходы от налоговых агентов (белорусских организаций, белорусских индивидуальных предпринимателей), не являющихся для них местом основной работы (службы, учебы);

• доходы, подлежащие налогообложению налоговым органом (например, доходы из-за границы, от возмездного отчуждения имущества и т.п.);

• доходы от возмездного отчуждения имущества, налогообложение которых осуществлялось налоговыми агентами (например, административные, офисные, складские помещения, грузовые автомобили и т.п.);

• авторские вознаграждения или вознаграждения за создание, использование, отчуждение объектов интеллектуальной собственности (далее – доходы, полученные за создание, использование, отчуждение объектов интеллектуальной собственности);

• спортсмены и их тренеры, получившие доходы от личной деятельности за участие в спортивных соревнованиях, при условии, что такая деятельность осуществляется ими не в рамках командного участия.

На какие налоговые вычеты можно рассчитывать?

• Стандартные налоговые вычеты:

в размере 192 рублей в месяц, при получении дохода, подлежащего налогообложению, в сумме не превышающей 1164 рублей в месяц;

в размере 56 рублей в месяц на детей в возрасте до 18 лет;

в размере 272 рублей в месяц для отдельных категорий физических лиц.

• Социальные налоговые вычеты:

в сумме расходов на обучение (свое, детей, иных близких родственников);

на уплату страховых взносов по договорам добровольного страхования.

• Имущественные налоговые вычеты:

в сумме расходов на строительство либо приобретение Республики Беларусь одноквартирного жилого дома или квартиры;

в сумме расходов, понесенных на приобретение имущества, доходы от продажи которого подлежат налогообложению;

в размере 20% суммы подлежащих налогообложению доходов, полученных от отчуждения имущества.

• Профессиональные налоговые вычеты:

в сумме расходов на создание, использование, отчуждение объектов интеллектуальной собственности;

в размере 20%, 30%, 40% суммы дохода за создание, использование, отчуждение объектов интеллектуальной собственности;

в сумме расходов, связанных с участием спортсменов и их тренеров в спортивных соревнованиях, при условии, что такая деятельность осуществляется не в рамках командного участия;

в размере 20% суммы подлежащих налогообложению доходов, полученных спортсменами и их тренерами от осуществления личной деятельности за участие в спортивных соревнованиях.

Когда нужно подать декларацию? А когда заплатить налог?

Налоговую декларацию нужно подать не позднее 31 марта 2025 года.

После этого на то, чтобы уплатить подоходный налог у вас есть два месяца – до 2 июня 2025 года.

Как можно подать декларацию?

Можно действовать по старинке и подать декларацию лично, по почте или с помощью налогового консультанта.

А можно через личный кабинет плательщика. Чтобы завести кабинет плательщика, нужно:

• обратиться в любую налоговую инспекцию с документом, удостоверяющим личность;

• получить учётную запись и пароль для входа в "Личный кабинет плательщика".

• пройти процедуру удаленной регистрации посредством межбанковской системы идентификации (подробная инструкция) либо через мобильных операторов – МТС и А1 (подробная инструкция).

Возможно, в первый раз это займет какое-то время, зато в последующем, можно подавать декларации и оплачивать налоги, не выходя из дома.

Что будет, если не предоставить декларацию и не заплатить подоходный налог?

Нарушителей ожидают штрафы.

Если вы опоздали с подачей налоговой декларации, то размер штрафа составит 0,5 базовых величин (21 рубль) с увеличением его на 0,5 базовой величины за каждый полный месяц просрочки (по 21 рублю за каждый месяц), но не более 10-ти базовых величин (420 рублей).

А если вы опоздали с уплатой подоходного налога, в таком случае, если неуплаченная или неполностью уплаченная сумма налога превышает одну базовую величину (42 рублей), влечет наложение штрафа в размере 15% от неуплаченной суммы налога, но не менее 0,5 (21 рублей) базовой величины.