Разобраться с налоговыми последствиями бизнес-решения или вовсе их избежать непросто даже для опытного предпринимателя. Когда стоит обратиться к налоговому консультанту, чем такой специалист отличается от бухгалтера и как он помогает бизнесу оценивать риски, разбираемся вместе с заместителем председателя правления Палаты налоговых консультантов Ольгой Даргель.
Ольга Даргель
Налоговая ошибка – не всегда про декларацию
Предприниматель запускает новый проект, заключает договор с иностранным партнером, выходит на маркетплейс или решает изменить структуру бизнеса. На первый взгляд проблем быть не должно: бухгалтер проверит документы, юрист посмотрит договор – и можно работать. Но именно на этом этапе могут возникнуть налоговые риски.
Налоговое законодательство постоянно развивается, и количество нюансов, которые приходится учитывать бизнесу, может быть очень большим. Более того, глубоко погружаться в каждое изменение налоговых правил у руководителя зачастую просто нет возможности: ему необходимо одновременно заниматься финансами, сотрудниками, клиентами и развитием компании. Особенно сложными могут оказаться нестандартные проекты, внешнеэкономическая деятельность, изменение налогового режима, реорганизация или переход бизнеса из одной организационно-правовой формы в другую.
В таких ситуациях налоговый консультант может подключиться еще до того, как решение принято.
– К нам обращаются не за поиском обходных путей. Главный вопрос руководителя звучит так: “Мы планируем реализовать проект. Как сделать это в полном соответствии с законодательством и при этом получить максимальную экономическую выгоду?” В этом и заключается суть нашей работы. Налоговый консультант помогает предпринимателю действовать исключительно в правовых границах, выявлять внутренние финансовые ресурсы для развития бизнеса и принимать взвешенные решения, – объясняет Ольга Даргель.
Налоговые консультанты – независимые специалисты, помогающие бизнесу объективно оценивать и обеспечивать свою налоговую безопасность
Но задача налогового консультанта не сводится только к тому, чтобы предостеречь бизнес от ошибки. Важна и другая сторона работы – поиск законных возможностей, которые предприниматель может использовать для развития компании: предусмотренных законодательством льгот, преференций и других инструментов.
Стоит отметить, что речь идет не только о бизнесе. Налоговые консультанты также предоставляют консультационные услуги физическим лицам – это предусмотрено законодательством. В частности, помогают разобраться в вопросах налогообложения: оценить налоговые последствия сделок и доходов, в том числе при продаже недвижимости, получении денежных средств или наследства; подготовить и представить налоговую декларацию (расчет) по подоходному налогу с физических лиц, а также корректно исполнить иные налоговые обязательства.
В каких ситуациях консультант может понадобиться
Налоговый консультант – это не просто специалист по учету, а стратегический партнер руководителя. Он видит бизнес-процессы комплексно и помогает настроить их так, чтобы предприятие использовало все законные возможности для повышения своей эффективности. Вот наиболее частые ситуации, в которых востребована помощь такого специалиста:
-
запуск проектов с эффективным налоговым режимом;
-
подготовка отчетности и деклараций: безупречный учет без стресса для руководителя и бухгалтерии;
-
налоговое планирование: применение предусмотренное законодательством государственных льгот, субсидий и преференций для развития бизнеса;
-
сделки с иностранными партнерами: сопровождение внешнеэкономической деятельности с учетом международных соглашений;
-
экспорт, импорт и маркетплейсы: уверенный выход на новые торговые площадки без скрытых рисков;
-
помощь в бесшовном переходе ИП в ЮЛ, реорганизации, расширении бизнеса, соблюдая налогового законодательства.
Предприниматели нацелены на развитие бизнеса и не всегда в полной мере осознают налоговые риски
– Налоговая система РБ нацелена на содействие развитию экономики и поддержку добросовестного предпринимательства. Квалифицированный налоговый консультант выступает в роли связующего звена, помогая бизнесу грамотно применять налоговое законодательство, – отмечает Ольга Даргель.
Как в Беларуси появилась профессия налогового консультанта
Отдельный институт налогового консультирования в Беларуси появился сравнительно недавно. До его создания консультациями в этой сфере занимались различные специалисты, однако единые требования и профессиональные стандарты для такой деятельности были сформированы позднее. В сентябре 2017 года был принят Указ Президента Республики Беларусь №338 “О налоговом консультировании”. В 2018 году была зарегистрирована Палата налоговых консультантов.
Одна из целей Палаты налоговых консультантов – становление и развитие института налогового консультирования в стране
Среди задач института – обеспечение качества консультационных услуг, профилактика нарушений налогового законодательства, внедрений единых правил работы и механизмов профессиональной ответственности и повышение финансовой грамотности представителей бизнеса.
Еще одна важная составляющая – ответственность специалистов перед клиентами, в том числе обязательное страхование профессиональной ответственности. Сегодня Палата объединяет более 800 экспертов. Это относительно молодая профессиональная сфера, которая постепенно формирует собственные стандарты и практику. Необходимая информация о налоговых консультантах доступна в реестре на сайте организации.
Кто может стать налоговым консультантом
Налоговый консультант – это аттестованный специалист, который работает с бизнесом и помогает применять налоговое законодательство на практике. Он не подменяет собой государственные органы, а консультирует и сопровождает предпринимателей по вопросам, связанным с их финансово-хозяйственной деятельностью.
Чтобы стать консультантом, необходимо иметь высшее профильное образование, успешно сдать квалификационный экзамен в Министерстве по налогам и сборам Республики Беларусь, получить государственный аттестат, стать членом Палаты налоговых консультантов и регулярно повышать квалификацию.
Законодательство предусматривает обязательное страхование профессиональной ответственности
Рекомендации консультанта могут влиять на финансовые решения компании, поэтому специалист должен не только знать нормы законодательства.
– Налоговый консультант – это эксперт, который не только прекрасно знает налоговое законодательство и бухгалтерский учет, но и умеет применять эти знания на практике. Благодаря большому опыту он помогает разобраться в сложных вопросах, избежать ошибок и подобрать наиболее выгодные решения, – поясняет Ольга Даргель.
Какова роль Палаты налоговых консультантов в защите и развитии бизнеса?
Палата координирует деятельность профессионального сообщества, следит за соблюдением профессиональной этики, организует образовательные программы и представляет интересы профессии на государственном уровне.
Для самого бизнеса важна ответственность налогового консультанта, так как это своего рода финансовая и правовая подушка безопасности. В Беларуси действует обязательное страхование профессиональной ответственности налоговых консультантов. Это предусмотрено законодательством и является дополнительным механизмом защиты клиента.
Неправильная строчка в налоговой декларации может стоить бизнесу очень дорого
Таким образом, профессиональный статус консультанта связан не только с квалификационными требованиями, но и с определенными правилами работы и ответственностью. Актуальная информация об аттестованных специалистах содержится в соответствующих реестрах Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь и Палаты налоговых консультантов.
Налоговый консультант не заменяет бухгалтера или юриста. Его задача в другом – посмотреть на конкретное бизнес-решение именно через налоговые последствия и сопоставить их с тем, как компания собирается работать дальше.
Что на самом деле хочет узнать предприниматель
Интересно, что вопрос бизнеса не всегда формулируется непосредственно как “оплата налогов”. Руководитель может спрашивать, можно ли реализовать определенный проект, как оформить сделку с партнером, каким образом изменить структуру компании или как перейти на другой формат работы. Но за каждым из этих решений могут стоять налоговые последствия. Поэтому задача профессионального консультанта – обеспечить правовую и финансовую безопасность деятельности, помогая предпринимателю правильно применять нормы законодательства.
Логистика – одна из сфер, в которых налоговые консультанты особо востребованы
По словам Ольги Даргель, это особенно актуально для проектов, где цена ошибки высока. Если решение принимается заранее, у бизнеса остается возможность изменить его, выбрать другой вариант или учесть дополнительные обстоятельства. Если же проблема обнаруживается уже после совершения сделки или сдачи отчетности, предприниматель сталкивается с каскадом серьезных рисков и финансовых потерь, и зачастую исправить что-то или изменить уже бывает поздно.
Именно поэтому консультация и комплексное сопровождение до принятия решения может оказаться полезнее консультации после возникновения спора или претензий.
Институт налогового консультирования в Беларуси сформировался как отдельная профессиональная сфера именно для работы с такими вопросами. Для бизнеса это еще один источник экспертной оценки там, где обычного понимания налогового законодательства может оказаться недостаточно.
Автор: Сергей Лобко
*Партнерский материал
*Использование и цитирование данной статьи допускается в объеме, не превышающем 20% при наличии гиперссылки. Более 20% – только с разрешения редакции.
